ИП для самозанятых
Справка Стартивы о самозанятости, нормы на 29.09.2026
Самозанятость
налог на профессиональный доход, закон 422-ФЗ, до 31 декабря 2028 года
Лимит дохода за год
2 400 000 ₽
налог 4% с оплат людей и 6% - компаний и ИП; нельзя нанимать работников по трудовому договору
Взносы ИП за себя на самозанятости
0 ₽
на УСН и патенте это 57 390 ₽ за 2026 год и 1% с дохода сверх 300 000 ₽
Самозанятому ИП не нужен: работать на НПД можно и физлицом, без регистрации. ИП тоже может быть самозанятым - тогда он не платит взносы за себя и НДС, а налог тот же: 4% или 6%. Переходить на УСН, патент или АУСН придётся, когда доход превысит 2,4 млн ₽ в год, понадобятся работники или начнётся перепродажа.
Кому самозанятость нельзя
- Перепродажа
- Перепродавать товары и имущественные права нельзя, кроме своих личных вещей. Своё производство - можно.
- Маркировка и акциз
- Нельзя продавать подакцизные товары (кроме сладких напитков) и товары с обязательной маркировкой.
- Работники
- Нельзя нанимать работников по трудовому договору. Работать с другими самозанятыми по договору подряда закон не запрещает.
- Посредничество
- Нельзя работать агентом, комиссионером или поверенным в интересах другого лица. Исключение - доставка с приёмом оплаты, если чек выбивает касса продавца.
- Доход и другие режимы
- Доход с начала года - не больше 2,4 млн ₽. Совмещать самозанятость с УСН, патентом или АУСН нельзя. Ещё запрет - добыча полезных ископаемых и майнинг (ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ).
Можно ли самозанятым ваше дело
| Вид деятельности | Самозанятость | Основание |
|---|---|---|
| Грузоперевозки | с условиями | Можно без наёмных водителей, если доход до 2,4 млн ₽ в год. |
| Такси | с условиями | Можно без работников, если доход до 2,4 млн ₽ в год. |
| Сдача в аренду | с условиями | Только жильё: сдача нежилых помещений не облагается НПД (пп. 3 п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ). 4% - если платят люди, 6% - если компании, доход до 2,4 млн ₽ в год. |
| Маркетплейсы | с условиями | Только своё производство: перепродавать купленный товар и продавать маркированный товар на самозанятости нельзя (ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). |
| Розничная торговля | нельзя | Нельзя: перепродавать товары и продавать маркированный товар на самозанятости запрещено (ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). |
| Ремонт и отделка | с условиями | Можно без наёмных работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 4% с оплат людей, 6% - компаний. |
| ПВЗ маркетплейса | нельзя | Ozon в условиях договора прямо не берёт плательщиков НПД, Маркет пишет, что НПД для пункта выдачи не применяется, Wildberries заключает договор с ИП или организацией. |
| Строительство | с условиями | Строить в одиночку можно, если доход до 2,4 млн ₽ в год. |
| Оптовая торговля | нельзя | Нельзя: перепродавать товары на самозанятости запрещено (ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). |
| Общепит | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: готовить и продавать еду своего приготовления можно. |
| Салон красоты | с условиями | Мастеру без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год. |
| Доставка | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 6% - если платит площадка или компания, 4% - если люди (ст. 10 закона 422-ФЗ). |
| IT и разработка | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 6% - с компаний и ИП, в том числе иностранных компаний, 4% - с людей (ст. 10 закона 422-ФЗ). |
| Риэлтор | с условиями | Только по договору оказания услуг: консультации, подбор, сопровождение. |
| Автосервис | с условиями | Мастеру без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год. |
| Мебель | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: мебель своего изготовления - это своё производство. |
| Репетитор, курсы | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 4% с людей, 6% с компаний (ст. 10 закона 422-ФЗ). |
| Автозапчасти | нельзя | Нельзя: перепродавать товары и продавать маркированный товар, например шины и масла, на самозанятости запрещено (ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). |
| Мероприятия | с условиями | Ведущему, аниматору, декоратору без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год. |
| Клининг | с условиями | Клинеру без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 4% с людей, 6% с компаний. |
| Бухгалтер | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 6% с компаний и ИП, 4% с людей за декларации (ст. 10 закона 422-ФЗ). |
| Спецтехника | с условиями | Можно, если работаете на технике сами и доход до 2,4 млн ₽ в год. |
| Реклама | с условиями | SMM-специалисту, таргетологу, блогеру без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 6% с компаний, 4% с людей. |
| Юрист | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 4% с людей, 6% с компаний. |
| Интернет-магазин | с условиями | Только своё производство: перепродавать купленный товар и продавать маркированный на самозанятости нельзя (п. 1, 2 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). |
| Консультант | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 6% с компаний и ИП, 4% с людей (ст. 10 закона 422-ФЗ). |
| Зоомагазин | с условиями | Магазин - нельзя: перепродажа и маркированные корма на самозанятости запрещены (п. 1, 2 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). |
| Кофейня | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: кофе своего приготовления продавать можно. |
| Монтажник | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 4% с людей, 6% с компаний. |
| Магазин пива | нельзя | Пиво - подакцизный и маркированный товар: продавать его на самозанятости нельзя (п. 1 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). |
| Магазин одежды | с условиями | Перепродавать одежду нельзя (п. 2 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ), свою - тоже, если этот вид одежды маркируется (п. 1): самозанятые не могут работать в системе маркировки. |
| Проектировщик | с условиями | Без работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год: 6% с компаний, 4% с людей. |
| Продукты | нельзя | Продуктовый магазин - это перепродажа, а молочка, вода, пиво и сигареты ещё и маркируются: на самозанятости нельзя (п. 1, 2 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). |
| Туризм | с условиями | Гиду и экскурсоводу без работников - можно: 4% с людей, 6% с компаний, доход до 2,4 млн ₽ в год. |
| Цветы | с условиями | Перепродавать покупные цветы, в том числе собранными в букеты, нельзя (п. 2 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ; письмо Минфина от 04.07.2025 № 03-11-11/65245). |
| Гостиница | с условиями | Сдавать жильё на самозанятости можно, а гостиница с горничными и администраторами - нет: нанимать работников самозанятым нельзя (п. 4 ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). |
| Аренда авто | с условиями | Сдавать свою машину в аренду без водителя можно: в запретах закона этого нет (ч. 2 ст. 4 закона 422-ФЗ). |
| Фитнес | с условиями | Тренеру без работников - можно: 4% с людей, 6% с компаний, доход до 2,4 млн ₽ в год. |
| Детский сад | с условиями | Няне и присмотру за детьми без работников - можно: 4% с людей, доход до 2,4 млн ₽ в год. |
Коды ОКВЭД самозанятому без ИП не нужны: при постановке на учёт их не указывают (ст. 5 закона 422-ФЗ). ИП на самозанятости выбирает коды при регистрации ИП - их подскажет страница вашего вида деятельности.
Сколько отдадите государству за год
Впишите свои цифры - строки ниже пересчитаются сразу. Сейчас стоит пример: Москва, доход 1 200 000 ₽ и расходы 150 000 ₽ за год, работаете с людьми, работников нет, самозанятым раньше не были. Расчёт по нормам на 28.09.2026.
| Режим | Налог | Взносы | Итого за год |
|---|---|---|---|
| УСН «доходы» 6% | 5 610 | 66 390 | 72 000 |
| УСН «доходы минус расходы» 15% | 147 767 | 64 890 | 212 657 |
| Патент стоимость зависит от региона - возьмите её в калькуляторе ФНС | - | 57 390 | - |
| АУСН «доходы» 8% | 96 000 | 0 | 96 000 |
| АУСН «доходы минус расходы» 20% | 210 000 | 0 | 210 000 |
| Самозанятость (НПД) 4% с вычетом новичка 10 000 ₽ (ст. 12 закона 422-ФЗ) | 38 000 | 0 | 38 000 |
Дешевле всего - самозанятость (НПД) 4%: 38 000 ₽ за год.
Новичку на самозанятости полагается вычет 10 000 ₽ (ст. 12 закона 422-ФЗ): пока он не израсходован, ставка фактически 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. Расчёт его учитывает; если вычет уже потрачен, отметьте строку 140.
ИП на самозанятости
- Зачем ИП
- По закону самозанятому ИП не нужен, кроме видов деятельности, где федеральный закон требует ИП (ч. 6 ст. 2 закона 422-ФЗ). На деле ИП берут, когда заказчик или площадка работает только с ИП и чтобы при росте перейти на УСН без новой регистрации.
- Как оформить
- Зарегистрировать ИП, затем встать на учёт как самозанятый: в приложении «Мой налог», через банк или Госуслуги (ст. 5). Если ИП был на УСН, в течение месяца после постановки на учёт уведомите налоговую об отказе от УСН - иначе постановку аннулируют (ч. 4 и 5 ст. 15).
- Взносы и НДС
- ИП на самозанятости не платит взносы за себя и не платит НДС, кроме ввоза товаров. Обязанности налогового агента остаются (ч. 9-11 ст. 2).
- Касса
- Не нужна: чек формируется в «Мой налог» (п. 2.2 ст. 2 закона 54-ФЗ).
Когда переходить на УСН, патент или АУСН
- Поводы
- Доход с начала года больше 2,4 млн ₽, нужны работники по трудовому договору, перепродажа, маркированный товар или агентские договоры. Право на самозанятость теряется со дня, когда появилось основание (ч. 19 ст. 5).
- Срок
- 20 календарных дней с даты снятия с учёта, чтобы уведомить налоговую о переходе на УСН, патент или АУСН, - тогда режим действует с даты снятия. Если вы не ИП, зарегистрируйтесь в эти же 20 дней (ч. 6 ст. 15). Не успели - ИП окажется на общей системе с НДФЛ и НДС.
- Взносы
- Фиксированные взносы за себя считаются с даты, когда право на самозанятость потеряно, пропорционально месяцам (ч. 1 ст. 15 закона 422-ФЗ, п. 3 ст. 430 НК).
Как зарегистрировать ИП бесплатно
Госпошлина 800 ₽ не нужна, если подать заявление электронно: через сайт ФНС, Госуслуги, МФЦ или нотариуса - тогда 0 ₽. Бесплатно зарегистрировать ИП вместе с расчётным счётом могут и банки; расчётный счёт ИП на самозанятости по закону не обязателен.
Подать заявление на сайте ФНС Через Госуслуги
Через банк: регистрация бесплатно и сразу счёт
Банк сам подаст документы в налоговую и откроет расчётный счёт. Сравнили, сколько обойдётся счёт за первый год при ваших цифрах. Порядок - только по сумме, партнёрство банка на него не влияет.
| Банк и тариф | Обслуживание | Платежи | Вывод себе | С поступлений | Итого за год | Ссылка |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ВТБ тариф «На старте» только новым клиентам: 0 ₽ первые 3 месяца, дальше 0 ₽ при поступлениях от 50 тыс. ₽ в месяц; через год - «Всё по делу» | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Тарифы банка ВТБ, откроется в новой вкладке |
| Точка тариф «Ноль» только для ИП, зарегистрированного не больше 90 дней назад; платежи - условия с 1 октября 2026 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Тарифы банка Точка, откроется в новой вкладке |
| Т-Банк тариф «Простой» платёж в другой банк - 49 ₽, внутри Т-Банка бесплатно | 4 900 | 2 940 | 0 | 0 | 7 840 | Тарифы банка Т-Банк, откроется в новой вкладке |
| Альфа-Банк тариф «Простой» обслуживание 0 ₽, но с поступлений на счёт - 1% до 750 тыс. ₽ в месяц, дальше больше | 0 | 0 | 0 | 12 000 | 12 000 | Тарифы банка Альфа-Банк, откроется в новой вкладке |
| Сбербанк тариф «Только для ИП» оплата вперёд: 14 280 ₽ за 12 месяцев и ещё 2 месяца в подарок | 14 280 | 0 | 0 | 0 | 14 280 | Тарифы банка Сбербанк, откроется в новой вкладке |
Дешевле всего при этих цифрах поровну: ВТБ и Точка - по 0 ₽ за первый год.
Тарифы на 28.09.2026, у каждого банка - ссылка на его тарифы; у банка берём самый дешёвый тариф под ваши цифры. Считаем обслуживание, платежи в другие банки сверх бесплатных, вывод себе на карту того же банка и комиссию с поступлений (поступления - доход из расчёта выше). Снятие наличных и эквайринг не входят.